资金预计方法说明
现金项目资金代号预计部门预计方法现金项目资金代号预计部门预
计
方
法收
入外销收入11
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*营业部根据预计出货及押汇日期估列经常支出各项税捐F1
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*会计科1．营业税按销售计划估列内销收入12
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*营业部1．次月份收入根据现有票据次月可兑现部2．其他税捐依实际支付日期估列分估列外协工缴G1
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*外协部门按生产计划及合同付款条件估列2．次二、三月份收入根据现有票据次二、制造费用H1
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*会计科按前三个月实际发生数平均一笔估列（不包三月份可兑现部分及过去销售状况推销费用J1
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*″括薪资、电力费、各项税捐、租金、外协工缴及利息支出）加成估列管理费用K1
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*″退税收入31
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*会计科依据申请退税进度或已核准退抵金额估列利息支出L1
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*财务部门按现有各项借款到息日估列
其他收入偿还借款M1
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按还款日期实际估列（包括偿还短期借款、其他收入91
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*会计科包括利息、投资、租金、下脚出售、发料出售等预计方法：分期付款等营利事业所得税N1
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*会计科按缴税日估列1．利息收按存款总额计息估列2．租金投资按实际金额估列其他支出P1
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*经办部门特殊支出如董监事酬劳、技术合作费等3．其余参考三个月平均数一笔估列按实际估款日、由经办部门提出经常支出内购原物料A1
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*采购1．大宗常备原物料依用料计划估列
会计科一般性其他支出参考三个月平均数估列2．其他参考三个月平均数一笔估列
土地款Q1
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*财务部门按付款日期估列工程款R1
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*经办部门按工程进度、预算及付款日估列外购原物料B1
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*采购1．购料借款、专案融资等依还款到期日估列
机器设备S1
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*采购外购机械方法同材料2．外购自备款及结汇款、进口费用，可参考三
经办部门内购由扩建部门依计划估列个月实际依L/C开具后实际估列
估项设备T1
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*″由扩建部门依计划估列薪资C1
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*总务课按支付日期估列
长期投资V1
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*财务人员按付款日期估列电力费D1
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*生产部按生产计划用电量，依支付日期估计
租金支出E1
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*会计科按合同规定实际支付日期估列
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